25 October 2016
1. «Миграция и сложная реорганизация»
- ситуация, когда осуществляется смена местонахождения юридического лица и его сложная реорганизация, например, в форме присоединения с последующим выделением. Таким путем происходит «запутывание следов» с целью ухода от налоговой ответственности, а также ответственности перед кредиторами.
Что делать кредитору?
1) Обращаться в регистрирующий орган с заявлением о недостоверности сведений о месте нахождения организации .
Процедура смены адреса юридического лица существенно усложнилась и стала двуэтапной:
1. регистрируются сведения о том, что организация решила сменить место нахождения;
2. не раньше, чем через 20 дней, регистрируются сведения о новом месте нахождения.
Компании необходимо подтвердить право на использование адреса и предоставить документы, подтверждающие право пользования недвижимостью по новому адресу .
Такая мера является дополнительной гарантией для кредиторов, поскольку, когда организация меняет местонахождение, кредиторы и все контрагенты узнают об этом заранее.
Регистрирующий орган может отказать в регистрации, если имеется подтвержденная информация о недостоверности сведений об адресе юридического лица (пп. «р» п. 1 ст. 23 закона № 129-ФЗ).
Пленум ВАС РФ разъяснил в Постановлении от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» (далее – Постановление № 61), что такой отказ возможен, если адрес указан без намерения использовать его для осуществления связи с юридическим лицом.
О недостоверности адреса может свидетельствовать каждое из следующих обстоятельств (п.2 Постановления Пленума № 61):
1) это адрес «массовой регистрации»;
2) он в действительности не существует или объект недвижимости по данному адресу разрушен;
3) является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;
4) заведомо не может использоваться (в здании уже находятся органы государственной власти, воинские части);
5) при заявлении владельца объекта недвижимости о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу объекта недвижимости.
Суды поддерживают регистрирующие органы, которые отказывают в регистрации изменений в связи со сменой места нахождения юридического лица .
2) Обращаться к должнику и в суд за погашением задолженности, совершать действия по принудительному взысканию.
В случае совершения действий по уменьшению активов, оспаривать сделку на основании злоупотребления должником правом с целью причинить вред кредиторам.
Например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 20.11.2013 по делу N А05-13130/2010 отражена ситуация, когда судами установлено, что ликвидированное общество было создано лишь для вида с целью участия этого общества в сделке по выводу активов иной организации с дальнейшим переводом прав на третьих лиц и по созданию видимости расчетов по такой сделке. Последующие действия общества по уступке, смене места нахождения и ликвидации свидетельствуют о злоупотреблении правом.
2. «A la ликвидация»
Ситуация, когда компания, говоря неюридическом языком, переписывается на другое лицо.
Такие лица в разных регионах называют по-разному: в Новосибирске - «массовыми директорами», «космонавтами», а в Тюмени – «бомжами».
Уголовный кодекс тоже дает понятие «подставного лица» - учредители (участники), директора юридического лица, путем введения в заблуждение которых либо без их ведома внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также те директора, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом (ст. 173.1 УК РФ).
Что делать?
Гражданско-правовая практика о привлечении к ответственности еще только нарабатывается, но, учитывая последние тенденции, способы воздействия на таких должников будут найдены.
В борьбе с «a la ликвидацией» помогут ст. 14.25 КоАП РФ, ст.ст. 159, 170.1, 173.1 УК РФ.
Случаи привлечения к уголовной ответственности – дело не частое, но «дорогу осилит идущий». Имеется правоприменительная практика о привлечении заинтересованных лиц к ответственности (например, Постановление АС МО от 21.09.2015 N Ф05-12883/2015 по делу N А40-156095/14-34-1278).
Таким образом, в привлечении недобросовестного должника к ответственности помогут суд, правоохранительные органы и терпение.
В следующей, итоговой статье этого цикла мы поговорим о том, что означает «создание дубля» и к каким последствиям это может привести.
Управляющий партнер
ООО «Юсконсалт» Евгения Бондаренко
Evasion of civil liability. Part 3. Migration and "a la liquidation"
Migration and "a la liquidation" can be combined into the following group of ways to evade civil liability: "manipulation with the register of legal entities".1. «Миграция и сложная реорганизация»
- ситуация, когда осуществляется смена местонахождения юридического лица и его сложная реорганизация, например, в форме присоединения с последующим выделением. Таким путем происходит «запутывание следов» с целью ухода от налоговой ответственности, а также ответственности перед кредиторами.
Что делать кредитору?
1) Обращаться в регистрирующий орган с заявлением о недостоверности сведений о месте нахождения организации .
Процедура смены адреса юридического лица существенно усложнилась и стала двуэтапной:
1. регистрируются сведения о том, что организация решила сменить место нахождения;
2. не раньше, чем через 20 дней, регистрируются сведения о новом месте нахождения.
Компании необходимо подтвердить право на использование адреса и предоставить документы, подтверждающие право пользования недвижимостью по новому адресу .
Такая мера является дополнительной гарантией для кредиторов, поскольку, когда организация меняет местонахождение, кредиторы и все контрагенты узнают об этом заранее.
Регистрирующий орган может отказать в регистрации, если имеется подтвержденная информация о недостоверности сведений об адресе юридического лица (пп. «р» п. 1 ст. 23 закона № 129-ФЗ).
Пленум ВАС РФ разъяснил в Постановлении от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» (далее – Постановление № 61), что такой отказ возможен, если адрес указан без намерения использовать его для осуществления связи с юридическим лицом.
О недостоверности адреса может свидетельствовать каждое из следующих обстоятельств (п.2 Постановления Пленума № 61):
1) это адрес «массовой регистрации»;
2) он в действительности не существует или объект недвижимости по данному адресу разрушен;
3) является условным почтовым адресом, присвоенным объекту незавершенного строительства;
4) заведомо не может использоваться (в здании уже находятся органы государственной власти, воинские части);
5) при заявлении владельца объекта недвижимости о том, что он не разрешает регистрировать юридические лица по адресу объекта недвижимости.
Суды поддерживают регистрирующие органы, которые отказывают в регистрации изменений в связи со сменой места нахождения юридического лица .
2) Обращаться к должнику и в суд за погашением задолженности, совершать действия по принудительному взысканию.
В случае совершения действий по уменьшению активов, оспаривать сделку на основании злоупотребления должником правом с целью причинить вред кредиторам.
Например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 20.11.2013 по делу N А05-13130/2010 отражена ситуация, когда судами установлено, что ликвидированное общество было создано лишь для вида с целью участия этого общества в сделке по выводу активов иной организации с дальнейшим переводом прав на третьих лиц и по созданию видимости расчетов по такой сделке. Последующие действия общества по уступке, смене места нахождения и ликвидации свидетельствуют о злоупотреблении правом.
2. «A la ликвидация»
Ситуация, когда компания, говоря неюридическом языком, переписывается на другое лицо.
Такие лица в разных регионах называют по-разному: в Новосибирске - «массовыми директорами», «космонавтами», а в Тюмени – «бомжами».
Уголовный кодекс тоже дает понятие «подставного лица» - учредители (участники), директора юридического лица, путем введения в заблуждение которых либо без их ведома внесены данные о них в ЕГРЮЛ, а также те директора, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом (ст. 173.1 УК РФ).
Что делать?
Гражданско-правовая практика о привлечении к ответственности еще только нарабатывается, но, учитывая последние тенденции, способы воздействия на таких должников будут найдены.
В борьбе с «a la ликвидацией» помогут ст. 14.25 КоАП РФ, ст.ст. 159, 170.1, 173.1 УК РФ.
Случаи привлечения к уголовной ответственности – дело не частое, но «дорогу осилит идущий». Имеется правоприменительная практика о привлечении заинтересованных лиц к ответственности (например, Постановление АС МО от 21.09.2015 N Ф05-12883/2015 по делу N А40-156095/14-34-1278).
Таким образом, в привлечении недобросовестного должника к ответственности помогут суд, правоохранительные органы и терпение.
В следующей, итоговой статье этого цикла мы поговорим о том, что означает «создание дубля» и к каким последствиям это может привести.
Управляющий партнер
ООО «Юсконсалт» Евгения Бондаренко